+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Может ли физическое лицо предоставить займ юридическому лицу в валюте

При этом по различным причинам отсутствие необходимого обеспечения, продолжительность процесса заключения кредитного договора, большие процентные ставки и так далее получение в банке кредита затруднительно или не выгодно. В таком случае организация способна получить такие средства в виде займа как от физических или юридических лиц. При этом, при первом варианте обычно появляются трудности по оформлению и отражению в учете подобных операций. Рассмотрим, как заключить правильно договор займа с физическим лицом и эту сделку отразить для целей налогообложения в бухгалтерском учете. Документальное оформление операции займа Главный документ, в котором фиксируют намерение сторон провести сделку по предоставлению займа — договор займа.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Договор займа

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что такое "физическое лицо" и "оферта"? [17.10.2018]

При этом по различным причинам отсутствие необходимого обеспечения, продолжительность процесса заключения кредитного договора, большие процентные ставки и так далее получение в банке кредита затруднительно или не выгодно. В таком случае организация способна получить такие средства в виде займа как от физических или юридических лиц.

При этом, при первом варианте обычно появляются трудности по оформлению и отражению в учете подобных операций. Рассмотрим, как заключить правильно договор займа с физическим лицом и эту сделку отразить для целей налогообложения в бухгалтерском учете.

Документальное оформление операции займа Главный документ, в котором фиксируют намерение сторон провести сделку по предоставлению займа — договор займа. Соответственно со статьей Гражданского Кодекса РФ договор займа меж гражданами необходимо заключать в письменной форме, когда его сумма больше, нежели в десять раз от установленного законом наименьшего размера оплаты труда, а когда займодавец — юридическое лицо вне зависимости от суммы.

Как видно из этого положения, ныне действующее законодательство не касается ситуации, когда в роли займодавца является физическое лицо, а заемщик — организация. Но необходимо учитывать, что в согласии с пунктом 1 статьи 16 Гражданского Кодекса РФ, когда один из участников сделки — юридическое лицо, ее необходимо совершить в письменной простой фирме.

По этой сделке необходимо обязательно заключить договор в письменном виде. Поэтому предоставление займа займодавцем физическим лицом заемщику юридическому лицу нужно оформить при помощи договора займа. Физическое лицо может на расчетный счет организации — заемщика например, со своего банковского счета перечислить сумму займа или внести ее в кассу предприятия при помощи наличных денег.

В последнем случае оформляют кассовый приходный ордер, который утвержден постановлением Госкомстата РФ от Помимо этого, нужно учитывать, что соответственно с пунктом 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, который утвержден решением Совета Директоров Центробанка РФ Поэтому сумму займа, полученную в кассу, организация должна сдать в банк для ее зачисления на расчетный счет.

Иначе за нарушение лимита хранения в кассе наличных денег к должностным лицам организации могут применить такие санкции статья Заемщик обязан погасить возвратить физическому лицу заем и проценты по нему, когда заем является процентным или при помощи перечисления финансовых средств на счет гражданина в банке или наличными через кассу предприятия.

С использованием наличных выдачу оформляют кассовым расходным ордером ф. Налогообложение операций займа Необходимо учитывать, что получение финансовых средств по договору займа для заемщика-организации доходом не является и, следовательно, включению в налогооблагаемую базу не подлежит по налогу на прибыль подпункт 10 пункта 1 статьи Налогового Кодекса РФ.

Похожим образом, погашение возврат этого займа не будет также являться расходом предприятия, которые принимаются в целях налогообложения подпункт 12 части второй статьи Налогового Кодекса РФ. Так как данные средства доходом организации — заемщика не являются, они соответственно не должны облагаться НДС подпункт 15 пункта 3 части второй статьи Налогового Кодекса РФ.

Совершенно другая ситуация получается с процентами, которые уплачиваются за использование этого займа. Соответственно с подпунктом 2 пункта 1 статьи Налогового РФ расходы, то есть проценты по долговым обязательствам какого-либо вида в том числе.

Расходом при этом признаются проценты, которые начисляются по займу долговому обязательству при условии, что их размер не отклоняется существенно от среднего уровня процентов, которые взимаются по долговым обязательствам, которые выданы в том же квартале месяце — для налогоплательщиков, которые перешли на исчисление ежемесячных авансовых платежей, учитывая фактическую полученную прибыль на соответствующих условиях.

Под долговыми обязательствами, которые выданными на соответствующих условиях, подразумеваются долговые обязательства займы , которые выданы на те же сроки в той же валюте в соответствующих объемах, под такие же обеспечения. Существенное отклонение размера начисленных процентов по займам — отклонение, больше нежели на 20 процентов на увеличение или уменьшение от среднего уровня процентов, которые начислены по аналогичным долговым обязательствам, которые выданы на сопоставимых условиях в том же квартале.

При отсутствии займов или других долговых обязательств, которые выданы в том же квартале на соответствующих условиях и по выбору налогоплательщика предельный размер процентов, которые признаются расходом, принимается за равные ставке рефинансирования Центробанка РФ, которая увеличена в 1,1 раза, — при оформлении в рублях долгового обязательства, и равной 15 процентам — по обязательствам долга в иностранной валюте статья части второй Налогового Кодекса РФ.

Рассмотрим ситуацию, когда организация от физического лица получает беспроцентный заем. Нужно отметить, что налоговым законодательством и разными комментариями, и разъяснениями не дается четкое понятие, что представляет собой в налоговом учете операция по выдаче займа: В первом случае выходит, что предприятию — заемщику оказывается безвозмездная услуга по предоставлению денежных заемных средств.

Следовательно, в согласии с подпунктом 8 статьи части второй Налогового Кодекса РФ организацией получается внереализационный доход, который подлежит включению по налогу на прибыль в налоговую базу. Оценка такого дохода при этом должна проводиться, учитывая положения статьи 40 части первой Налогового Кодекса РФ, то есть, по рыночным ценам или по ставке рефинансирования Центробанка РФ, которая действует на момент получения займа.

Во втором случае в согласии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 39 части первой Налогового Кодекса РФ инвестиции не являются реализацией товаров услуг, работ.

В соответствии с данной ситуацией для целей налогообложения является безразличным, какой заем получен — беспроцентный или процентный. Таким образом, оформляя с физическим лицом договор беспроцентного займа, организация обязана учитывать, что у нее могут появиться разногласия с налоговыми органами.

Также нужно обратить внимание на следующее обстоятельство. Организация, являющаяся заемщиком, оформляя с физическим лицом договор займа с оплатой по нему процентов, является источником дохода для данного лица в виде этих процентов. Соответственно с подпунктом 1 пункта 1 части второй статьи Налогового Кодекса РФ доходы в виде дивидендов и процентов, которые получены от российской организации, относят к доходам от источников в Российской Федерации, и поэтому включаются в налоговую базу для обложения НДФЛ.

Так как организация — заемщик для физического лица займодавца является источником дохода процентов за использование займа , она же обязана удержать у этого лица НДФЛ при фактической оплате ему процентов по займу. Поэтому организация — заемщик в этой ситуации выступает в качестве налогового агента статья Налогового Кодекса РФ , который должен исчислить и удержать с дохода физического лица налог, перечислить его в бюджет.

Но необходимо учитывать, что доходы такого рода единым социальным налогом ЕСН не облагаются, так как выплатами или другими вознаграждениями, которые начисляется по гражданско-правовым и трудовым договорам, предмет которых — оказание услуг, исполнение работ, организацией в пользу физических лиц пункт 1 статьи Налогового Кодекса РФ не являются.

Образец договора займа физического лица юридическому Договор займа физического лица юридическому является соглашением, в котором займодавец одна сторона в собственность передает заемщику другой стороне деньги или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Соответствующим договором может быть предусмотрено использование заемщиком полученных средств на определенные цели целевой заем. Юридическое лицо может заключить с физическим лицом договор займа, согласно которому займодавцем будет являться физическое лицо. И в том, и в другом случае заем может быть предоставлен как наличными денежными средствами в белорусских рублях, так и в безналичном порядке.

Уплата процентов за несвоевременный возврат займа Получение займа По договору займа заемщик получает в собственность имущество вещи или деньги , которое он обязуется вернуть займодавцу в том же количестве. Условие о сумме займа или о свойствах и количестве передаваемых в заем вещей, то есть условие о предмете договора, обязательно закрепляется в договоре. Поэтому если заем получен денежными средствами, то налоговых последствий по данному налогу не возникает. Однако в случае получения займа в неденежной форме ситуация неоднозначная.

Когда и как можно использовать валюту, чтобы не нарушить закон

Изменения и дополнения в Гражданский кодекс Кыргызской Республики Статья 1. Отношения, регулируемые гражданским законодательством 1. Гражданское законодательство определяет правовое положение участников гражданского оборота, основания возникновения и порядок осуществления права собственности и других вещных прав, прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации интеллектуальная собственность , регулирует договорные и иные обязательства, а также другие имущественные и связанные с ними личные неимущественные отношения. К семейным, жилищным, трудовым отношениям и отношениям по использованию природных ресурсов и охране окружающей среды, отвечающим признакам, указанным в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, гражданское законодательство применяется в случаях, когда эти отношения не регулируются соответственно семейным, жилищным, трудовым законодательством и законодательством об использовании природных ресурсов и охране окружающей среды.

Профессионально об актуальном: Осуществление валютных операций – с разрешения банка и без

Эксперт Договор займа является реальным договором, то есть считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Договор займа могут заключать как юридические так и физические лица, если договор заключается между физическими лицами, то обязательная письменная форма должна соблюдаться при сумме займа от рублей, при заключении договора с участием юридического лица - заимодавца — всегда, независимо от суммы п. Договор займа может быть процентным или беспроцентным. Договор является всегда процентным, если в самом договоре не указано иное. Обратное правило действует в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 5 рублей, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон, а также когда по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками — в этих случаях договор займа считается беспроцентным, если в самом договоре не предусмотрено иное. Обращаем Ваше внимание, что если в договоре отсутствует условия о размере процентов, их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента по состоянию на

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года
Нередки случаи, когда коммерческие организации, испытывая финансовые затруднения, ищут возможности привлечения денежных средств у иностранных компаний.

Профессионально об актуальном: Осуществление валютных операций — с разрешения банка и без Материал подготовлен правовых актов по состоянию на 27 октября г. Совершая платежи в иностранной валюте, юридические лица—резиденты должны четко представлять, в каких случаях данные платежи разрешены, а в каких потребуют разрешения Национального банка Республики Беларусь далее — Национальный банк на их проведение. Несоблюдение норм валютного законодательства влечет применение к нарушителю довольно существенных административных санкций. Итак, рассмотрим, в каких случаях для осуществления валютной операции необходимо получать разрешение Национального банка, а в каких платежи в иностранной валюте разрешены. Валютные операции, для проведения которых требуется получение разрешения Национального банка В ст. Можно сказать, что любое использование иностранной валюты сделки, ввоз, вывоз, банковские переводы и т. Обращаю внимание:

Выдача займов физическому лицу: учет и налогообложение

Данная статья ГК РК предусматривает особые условия, которые в обязательном порядке должны содержаться в договоре займа, заключаемым физическим лицом заемщиком , не имеющим статус индивидуального предпринимателя. Эти особенности перечислены в п. Их девять. Перечислю их:

Классический вариант решения этой проблемы — занять у кого-то деньги или взять кредит. Предприятия в этом плане не оригинальны. Когда собственных денежных средств не хватает для нормального ведения хозяйственной деятельности, они обращаются за займом к физическим или юридическим лицам либо берут кредит в банке.

Отметим, что и в первом, и во втором случае заем может быть предоставлен как наличными денежными средствами, так и в безналичном порядке. В некоторых нормативных актах прямо указывается на возможность предоставления организацией процентного займа своему работнику. Однако при предоставлении подобного займа следует учитывать ограничения в форме его предоставления. Так, в п. При предоставлении займа в иных случаях например, когда заем не имеет целевого характера законодательство не ограничивает механизмы его предоставления. В случае предоставления физическому лицу займа наличными белорусскими рублями юридическим лицом необходимо руководствоваться письмом Национального банка Республики Беларусь от Согласно п. Отметим, что указанный выше перечень является примерным и в каждой конкретной ситуации список документов, которые необходимо представить банку, должен определяться индивидуально. Полагаем, что, по общему правилу, достаточно представления в банк копии решения субъекта хозяйствования о предоставлении займа и копии договора займа. Исходя из того что расчеты наличными не приветствуются белорусским законодательством, физическое лицо может открыть в банке текущий счет, и сумма займа будет перечислена на этот счет.

Поэтому предоставление займа займодавцем (физическим лицом) заемщику Физическое лицо может на расчетный счет организации — заемщика в той же валюте в соответствующих объемах, под такие же обеспечения.

Договор займа

Про займы в иностранной валюте. Между резидентами. Организация и физическое лицо, являющиеся резидентами, заключили договор займа, в котором указано, что физическое лицо получило от организации евро. Является ли данная сделка действительной? Несмотря на то что валютные операции запрещены между резидентами кроме операций, прямо предусмотренных валютным законодательством , в соответствии с позицией Верховного Суда РФ и ВАС РФ заключение договора займа, в котором денежное обязательство выражено в иностранной валюте, не влечет за собой ничтожность такого договора, однако стороны сделки могут быть привлечены к административной ответственности. На основании п. В силу положений п. Как указано в ст. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах.

Как составить беспроцентный договор займа с учредителем

Предоставление валютного займа российской организации нерезидентом - способ безналоговой уплаты процентов и реинвестирования капитала Автор: Дегтярев В. На наш взгляд, при прочих равных условиях, финансирование проектов должно осуществляться на заемной, а не на долевой основе. В схеме рассмотрены возможные способы оптимизации налогообложения заемных отношений, как с иностранными лицами, так и между российскими лицами. Суть схемы: Российская организация заключает договор займа под рыночные проценты c иностранной компанией, инкорпорированной в государстве, которое заключило соответствующее соглашение об избежании двойного налогообложения с Российской Федерацией. Иностранная компания получает денежные средства от офшорной компании реальных собственников бизнеса под проценты, приблизительно равные процентам, уплачиваемые по договору займа российской организацией. Таким образом, такая иностранная компания является финансовой проводящей компанией.

Договор займа физического лица юридическому

Гражданское право Заключается договор займа в иностранной валюте между физическими лицами. Заем планируется предоставлять путем перечисления денежных средств в иностранной валюте со счета заимодавца, открытого в банке на территории РФ, на счет заемщика, также открытый в банке на территории РФ, а его возврат осуществлять в том же порядке.

Заключение договора займа организацией с физическим лицом Руков В. Опубликовано в номере:

.

.

Комментарии 11
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Изабелла

    Я вот что не пойму в русских людях.у скибиди, чувака пихающего в зил мотор от бмы, дуры в бикини и котика будет по 10 000 000 просмотров и 100+к лайков.а тут умный человек доступно обьясняет аспекты реальной российской жизни и никому не надо.воистину 97 россиян нужен царь, зрелища и полбуханки черного в день.

  2. Галя

    Такие законы ,выведут нас из себя и пойдем вырезать этих уродов при власти,все против людей.Да уже и так пора их вырезать как кур в этой питушарне.Вставай Украина и готовся.

  3. Милица

    Блин,ну петь с таким дефектом речи не стоило.За инфу спасибо!

  4. Степанида

    2. У разі прийняття рішення щодо необхідності введення воєнного стану в Україні або в окремих її місцевостях Президент України видає указ про введення воєнного стану в Україні або в окремих її місцевостях і негайно звертається до Верховної Ради України щодо його затвердження та подає одночасно відповідний проект закону.

  5. macoref

    Сидит, тварь, и улыбается.

  6. Млада

    А если замерять уровень шума с помощью программы-шумомера на смартфоне? Может ли данный замер быть аргументацией нарушения санитарных норм для последующих действий?

  7. Вячеслав

    Да ты открыл америку!

  8. Агриппина

    Очень интересны подобные темы. К примеру, как обезопасить себя при покупке квартиры на вторичном рынке?

  9. Лада

    Мля, зачем я плачу по 12тыр подоходный и 22проц работодатель. И куль мне автоматчику, работающему в иношке заяснять про технологии. Да нас просто выжимают по полной. Государства нет, по Родине китайцы ходят уже, пинтес, дожили что и будущего нет. Первоклашке своей вообще не знаю какое напутсвие дать.

  10. Изабелла

    Если будете держать язык за зубами не хуя они не могут найти. заколоть или закопать нахх и самим вааще забыть

  11. Панкрат

    Кхем, в случае как вы сказали плюсы для семьи помоему наоборот все будет хуже. Ребенка нужно на что-то содержать и с кем то оставлять. Людям ничто не помешает разводиться. Молодеж о пенсиях как недумала так думать и небудет. А те кто поумнее будут уезжать как и раньше. Ровняемся же на зарубеж сначала карьера а потом семья. Все это отразится на демографии и чую лет через 20 если не раньше мы снова к этому вопросу о пенсиях вернемся.

© 2018 christinefromvienna.com