+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Договор купли продажи материала без ндс между ип и ооо на усн

Договор купли продажи материала без ндс между ип и ооо на усн

Заключение Для кого это Иногда выгодно или приходится закупать товары у физ. Например, у фермеров закупать продукты для ресторана, скупить Hand Made товары и продавать в магазине ну или официально отразить приход товаров, которые по другому не получается отразить например, товары из Китая, ввезенные через посредников. Поэтому тема актуальна. Прочитайте подробно про него по ЭТОЙ ссылке, но здесь расскажу кратко.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

У вас упрощенка и с вами отказываются работать?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги УСН, ЕНВД или ОСН - Какую систему налогообложения выбрать для бизнеса ИП или ООО!

На этом этапе перед компанией встают вопросы: - Нужен ли покупателям входящий НДС? Если для покупателей компании входящий НДС не нужен, и компания соответствует условиям применения спецпрежима, то она выбирает налоговый режим без НДС.

Однако, совмещение режимов - это не самый лучший вариант оптимизации, потому что, во-первых, сам по себе раздельный учет достаточно сложен, а во-вторых, часть входного НДС от поставщиков не будет принята к вычету. Мы переходим к вопросу о дроблении бизнеса, или, что звучит более корректно, к вопросу о структурировании бизнеса.

Компаниям выгоднее выделить потоки реализации без НДС на отдельные бизнес-единицы на отдельные юридические лица или ИП , чтобы соблюсти все ограничения и реализовать право на применение спецрежима. Это основной и самый главный способ оптимизации НДС: структурирование бизнеса с целью применения налоговых режимов без НДС ко всем потокам, где это возможно.

Основной и самый эффективный инструмент содержит в себе и главный риск: Если компания раздробит свой бизнес не преследуя, никакой иной деловой цели, кроме снижения налогов, путем получения освобождения от НДС, то это будет НЕ ЗАКОННО и налоговая инспекция при проверке объединит все бизнес-единицы в одну и доначислит налоги.

Чтобы этого не произошло, планировать структуру бизнеса нужно исходя из реального положения дел и целей бизнеса. Сегодня я на этом останавливаться не буду, но я готовлю подробную статью на эту тему, которая скоро выйдет в моем блоге.

Кто не успеет, тот заплатит НДС в бюджет Налогом на добавленную стоимость облагается не только реализация, но и авансы полученные от покупателей.

Налоговый период по НДС: квартал. Если компания получила аванс в одном квартале, а реализацию произвела в следующем, то уплата НДС в бюджет будет произведена в том квартале, когда был получен аванс, а в момент реализации произойдёт начисление НДС с реализации и одновременно будет принят к вычету НДС с авансов в той же сумме: это значит, что результат по НДС во втором квартале будет равен нулю.

Однако, есть "зеркальное" правило и относительно авансов, выданных поставщикам: НДС с выданных авансов можно принять к вычету, если поставщик - плательщик НДС и условие об авансе прописано в договоре. Итак, если Вы получили большой аванс от покупателя в последний день квартала, то избежать уплаты НДС можно только за счет перечисления этого аванса этим же днем своему поставщику с НДС.

В итоге, та компания, у которой останется на последний день квартала большой полученный аванс от покупателя на счёте, будет платить налог на добавленную стоимость в бюджет.

Эта сумма является как бы оплатой налога вперёд, заранее, в дальнейшем компания этот налог, разумеется, зачтет и примет к вычету. Но минусы уплаты НДС с аванса АВАНСОМ в бюджет в том, что, во-первых, налоговая быстро привыкает к размеру уплаченных налогов, во-вторых, возможно, что в следующем квартале НДС потребуется заявить к возмещению: а налоговая такое очень не любит и устроит проверку.

Вот почему финансисты проявляют особое внимание к полученным авансам в последние дни квартала. Учимся правильно сравнивать цены и перераспределяем в пределах разумного затраты между компаниями Управление затратами с НДС - это выбор поставщика и сравнение цен, которые предлагают поставщики на товары и услуги, исходя из того включают они или не включают в себя НДС.

Для компании с НДС режим налогообложения поставщика играет очень большую роль: одинаковая цена у двух поставщиков не будет одинаковой, если у одного она включает НДС, а у другого - нет. Считаем денежный поток от сделки: Приход от покупателя - Оплата поставщику - 59 НДС в бюджет - 9 изначально должны в бюджет с реализации 18, но в цене поставщика НДС к вычету 9, итог Остаток денег на счете - 50 Второй поставщик - не плательщик НДС.

Чтобы получить тот же результат, который мы сейчас получили я специально привожу пример с расчетом денежного потока, чтобы было все совсем наглядно видно цену с НДС нужно разделить на 1, Разумеется, это действие должно совершаться в разумных пределах и, в первую очередь, нужно обращать на экономический смысл затрат.

Вот ссылка. В этой схеме оптимизации мы выделим две группы: 1 - это реальные операции компании, которые не облагаются НДС.

Например, проценты по коммерческому кредиту. Если мы продаем покупателям товар с отсрочкой платежа, то цена товара может включать две составляющие: сама цена, включая НДС, и проценты за коммерческий кредит, которые не облагаются НДС на основании статьи НК РФ, пункт 3, подпункт Компания заключает договор купли-продажи товаров с НДС на минимальную сумму, а дополнительно заключает договор купли-продажи доли в компании пустышке без НДС.

На мой взгляд, этот вариант с притворными операциями вообще не вариант и не пригоден к использованию, так как здесь явное нарушение закона, но я все же привела его здесь, потому что такие подходы иногда встречаются, чтобы Вы понимали суть идеи.

Пример расчета эффекта от выделения процентов по коммерческому кредиту, Вы можете посмотреть в моей статье "Как экономить на НДС, если продаете товар с отсрочкой" на канале Яндекс Дзен Финвер. Для того, чтобы продавец не платил НДС сразу со всей партии, в момент отрузки, он заключает с покупателем договор комиссии.

По договору комиссии одна сторона продавец выступает в качестве комитента, покупатель - комиссионер, и комиссионер обязуется по поручению комитента за вознаграждение совершить одну или несколько сделок по продаже товаров от своего имени, но за счет комитента.

При исполнении поручения, комиссионер обязан предоставить комитенту отчет. Заключение такого договора, позволяет отсрочить момент начисления НДС, налог будет начислен не в момент отгрузки комиссионеру, а в момент продажи товара комиссионером.

Если агент, который действует от имени Принципала, не является плательщиком НДС, он имеет право перевыставить принципалу счет-фактуру поставщика с НДС. Это правило действует, если агент что-то закупает от имени принципала или что-то от имени принципала продает. Таким образом, основная сумма сделки с НДС проходит через агента транзитом, а само вознаграждение агента не облагается НДС.

Вот и все 5 способов законной оптимизации НДС, про которые я хотела Вам рассказать, а теперь, что такое обналичка, потому что без понимания этого процесса, картина не будет полной. Что такое обналичка? Однако он имеет неизбежные неблагоприятные последствия с отрывом во времени в виде доначисления всех налогов со штрафами и пенями, а также несет риск блокировки счетов.

В обналичка - уже практически музейный экспонат, но было время, до года, когда этот способ оптимизации НДС существовал и поэтому я про него расскажу. Как работала обналичка до года?

Реальная компания А перечисляет деньги на некую однодневку Х которая еще называется техничка, помойка, или "ЭТА" компания. Компания Х выставляет документы на несуществующие услуги с НДС или на несуществующий товар с НДС , удерживает определённый процент и оставшуюся сумму отдает налом.

При этом компания А уменьшает сумму НДС к уплате и налоговую базу по налогу на прибыль. В плане оптимизации налогов, с технической точки зрения, схема была идеальной. Что происходило при этом в учете у компании Х, той самой технички?

Компания X получает на счет безналичную выручку с НДС и снимает наличные деньги на хозяйственные нужды.

Никаких входящих затрат с НДС у Х нет, но она рисует их в декларации и показывает минимальный налог к уплате. Выявить отсутствие реальных затрат налоговая инспекция могла только в рамках проверки, но стоило только ее назначить, как компании Х уже и след простыл.

А если найти директора или учредителя, то выяснится, что они ничего о зарегистрированной на них компании не знали и в деятельности не участвовали. Организатором схем с техничками до года в основном были банки, которые давали добро на снятие больших наличных сумм и закрывали глаза на странную деятельность компании Х.

Все организаторы схем с техничками уверяли, что их "технички" настоящие, а директора и адреса реальные, однако налоговая легко вычисляла технички в составе поставщиков компании А, со всеми вытекающими последствиями. Почему схема с обналичкой перестала работать с года?

Изменились правила контроля НДС. Начиная с 1 января года налогоплательщики сдают не только декларацию по НДС, но и сведения из книги продаж и книги покупок обо всех выставленных и полученных счетах-фактурах с указанием покупателей и поставщиков. Налоговая инспекция автоматически сверяет эти данные и сразу принимает меры, если выявит разрыв цепочки НДС.

Организаторы техничек нашли способ "затянуть" этот процесс путем создания длинной цепочки Х1, Х2, Х3, Х4, Такие длинные цепочки повышают стоимость процесса в разы, но и это не единственная проблема.

Банки отказались от участия в схемах, мешают их реализации, сами выявляют технички, блокируют их счета и отказывают в обслуживании. Это связано с действием ФЗ о борьбе с отмыванием преступных доходов, реализация этого закона вступила в очень активную фазу в последние годы.

Банк России отозвал огромное количество банковских лицензий за участие в сомнительных схемах и даже просто за то, что банк "не заметил" схему и не сообщил куда следует, а именно в Росфинмониторинг.

Для банка потеря лицензии - это потеря бизнеса, поэтому в существующих условиях им проще отказаться от всех схем, чем рисковать. Это связано с необходимостью создания длинных цепочек, ведь за обслуживание каждой компании в цепи нужно платить.

Сам вывод денег, без участия банков, производится через счета физических лиц и ИП, что тоже не дешево и очень рискованно. Отправляя деньги на "обнал", компания рискует всей суммой: если банк заблокирует счет технички, то зависшие там деньги в большинстве случаев не возвращают.

Кроме того, банки в последнее время блокируют не только технички, но и тех, кто с ними работает, да и налоговая спустя некоторое время до "этих" сумм все равно доберется и доначислит налоги и штрафы.

Я раскрыла эту схему лишь для того, чтобы картина была полной. Надеюсь, что после прочтения этой статьи, Вы сможете осознанно контролировать суммы НДС, платить по закону и спать спокойно! А еще, статью можно "посмотреть" в формате видеоролика: Понравилась статья?

Автор: Елена Позднякова. В бухгалтерии и финансах с года. Люблю делать простыми сложные задачи. С года веду блог Финвер об учете, налогах и автоматизации. Есть вопросы или хотите рассказать о своем опыте?

А еще, присоединяйтесь к Финвер в контакте и на фейсбук.

Оплата производится в безналичной форме путем перечисления на расчетный счет Исполнителя. Имущественная ответственность 4.

На данный момент среди всех видов налогов второе место по величине по праву занимает НДС. Оплачивать его должны все, кто пользуется общей системой налогообложения. И хотя в этой ситуации избежать его уплаты без наказания невозможно, зато как уменьшить НДС к уплате, схема в году есть, причем действующая исключительно в рамках закона. Любая купля-продажа не проводится без НДС. Он является промежуточной суммой, начисляемой на наценку, которую использует предприниматель для получения дохода.

У вас упрощенка и с вами отказываются работать?

И особенно повезло, если вы только входите в бизнес. То есть, комиссионная схема торговли позволяет вам начать работать без больших вложений и без особенных рисков. Если же вы производите товар или закупаете его в больших количествах для последующей розничной реализации в разных точках, то комиссионная схема торговли для вас тоже может быть выгодна. Как минимум это позволит увеличить рынок сбыта.

Оптимизируем налоги ООО в три и даже в 30 раз

В хозяйственной практике компаний и предпринимателей нередко возникает необходимость в продаже собственных основных средств. Специфика ЕНВД Особенностью ЕНВД является то, что данная система налогообложения может применяться только в отношении конкретных видов деятельности, перечень которых дан в п. По деятельности, переведенной на ЕНВД, объектом налогообложения является не реальный, а вмененный доход, который рассчитывается исходя из физических показателей и базовой доходности, установленных для конкретного вида деятельности в законодательном порядке ст. Если наряду с деятельностью, переведенной на ЕНВД, осуществляются иные виды деятельности не перечисленные в п.

Оправдания фиктивных сделок, которым инспекторы больше не верят Минфин, ФНС и Следственный комитет выпустили совместное письмо о том, как в ходе налоговых проверок установить умысел должностных лиц, направленный на неуплату налогов письмо от Другими словами, в руках инспекторов появилась подробнейшая инструкция по выявлению и доказыванию схем ухода от налогов.

Образец составления графика отпусков представлен в статье. Чтобы не рисковать денежными средствами и деловой репутацией, стоит заранее запросить у потенциального партнера по сделке копии устава, свидетельств о государственной регистрации юридического лица или ИП, копии свидетельств о постановке на учет в органах ФНС, выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Порядок назначения или избрания органов юридического лица, через которые оно получает гражданские права и принимает обязанности, определен законом и учредительными документами. Следовательно, при подписании договора в которой одна из сторон будет ООО, кроме учредительных, следует потребовать следующие документы: Если договор подписывает директор или Генеральный директор, являющийся единоличным исполнительным орган, основным документом, который подтвердит его полномочия, будет являться копия протокола общего собрания участников хозяйственного общества о его назначении. Выписка из ЕГРЮЛ также подтвердит, что именно данный гражданин вправе действовать от имени фирмы без доверенности. В случае, когда договор подписывает другое должностное лицо, то к договору следует приложить копию доверенности, на основании которой действует уполномоченное лицо, либо копию приказа о делегировании указанных полномочий. Как составляется договор поставки говорится в комментарии эксперта. Документы для подготовки договора от ИП Если одной из сторон является Индивидуальный предприниматель, который действует от своего имени на основании Свидетельства о государственной регистрации, удостовериться в его личности можно посредством ознакомления с паспортом или заменяющим его документом.

Простое товарищество: у схемы новые перспективы

Статьи для директора Простое товарищество: у схемы новые перспективы При наличии реальной деловой цели, простое товарищество — один из эффективных способов налоговой оптимизации, который, к тому же, имеет для налогоплательщика хорошие судебные перспективы. Проанализировав постановления кассационных и апелляционных инстанций за годы, можно сделать два вывода: первый — судебных дел мало и второй — налогоплательщикам часто удается отстоять свою позицию что в современных реалиях не так-то просто. В чем уникальность простого товарищества Уникальность простого товарищества в том, что, являясь договором, а не юридическим лицом, обязанность налогоплательщика возникает именно у этого виртуального образования, причем условия налогообложения простого товарищества могут отличаться от систем налогообложения его участников.

Выручка по УСН — годов Одним из основных требований относительно возможности использования УСН фирмой или ИП является установленный предел уровня годового дохода, который не должен превышать млн руб. Порядок учета доходов при УСН определяется ст.

На этом этапе перед компанией встают вопросы: - Нужен ли покупателям входящий НДС? Если для покупателей компании входящий НДС не нужен, и компания соответствует условиям применения спецпрежима, то она выбирает налоговый режим без НДС. Однако, совмещение режимов - это не самый лучший вариант оптимизации, потому что, во-первых, сам по себе раздельный учет достаточно сложен, а во-вторых, часть входного НДС от поставщиков не будет принята к вычету. Мы переходим к вопросу о дроблении бизнеса, или, что звучит более корректно, к вопросу о структурировании бизнеса. Компаниям выгоднее выделить потоки реализации без НДС на отдельные бизнес-единицы на отдельные юридические лица или ИП , чтобы соблюсти все ограничения и реализовать право на применение спецрежима. Это основной и самый главный способ оптимизации НДС: структурирование бизнеса с целью применения налоговых режимов без НДС ко всем потокам, где это возможно. Основной и самый эффективный инструмент содержит в себе и главный риск: Если компания раздробит свой бизнес не преследуя, никакой иной деловой цели, кроме снижения налогов, путем получения освобождения от НДС, то это будет НЕ ЗАКОННО и налоговая инспекция при проверке объединит все бизнес-единицы в одну и доначислит налоги. Чтобы этого не произошло, планировать структуру бизнеса нужно исходя из реального положения дел и целей бизнеса. Сегодня я на этом останавливаться не буду, но я готовлю подробную статью на эту тему, которая скоро выйдет в моем блоге.

В мае выставил счет и акт выполненных работ ооо без ндс. . с указанием стоимости работ (разницы между ценой товара и закупочной ценой) и . Как выгоднее нужно посчитать все операции по ИП по УСН и ОСНО, и сравнить. .. данным объектом (договор купли-продажи, технический паспорт, планы.

Указание НДС в договоре

Типовой договор с ндс Как составить договор SaaS без правовых рисков программного обеспечения. Главной проблемой применения договора аренды проката к подобным сервисам является требование законодательства о сдаче в аренду только индивидуально определенных вещей ст. Оборудование в облачном сервисе не может быть индивидуализировано, программное обеспечение также не является вещью в отличие от его носителя. Поэтому договор аренды ПАК в рамках SaaS ничтожен как противоречащий прямому указанию закона на предмет договора аренды. В связи с ничтожностью договора аренды стороны такого договора не могут ссылаться на его условия при возникновении гражданских и налоговых споров. Лицензионный договор для сервиса Любые способы использования ПО связаны с предоставлением его экземпляров в фактическое владение конечного пользователя ст. Договор между ООО и ИП Таким образом, общества с ограниченной ответственностью ООО , акционерные общества и предприятия по закону письменно оформлять коммерческие правоотношения.

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

Товара на 10 млн. ИП и учредитель ООО одно и тоже лицо. Необходимы разные варианты. Товар может быть продан ИП по договору купли-продажи поставки или передан безвозмездно. При безвозмездной передаче товара в соответствии с пп.

Самые опасные схемы ухода от налогов 2018: ФНС раскрывает схемы уклонения от уплаты налогов

Обновление: 20 июля г. Поставка товара, подрядные работы, различные виды услуг бухгалтерские, консультационные, клининговые и прочее , арендные отношения и т.

В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС. Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям по объему выручки и

Для сельхозпроизводителей ограничений нет, а для рыболовецких хозяйств — не более работников. Не более Не более 15 с учетом самого ИП и работников на других режимах Размер получаемого дохода Уже работающее ООО не может перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев года, в котором оно подаёт уведомление о переходе, его доходы превысили ,5 млн. Для ИП такого ограничения нет. Не ограничен Предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доходы, по видам деятельности, на которые получен патент, превысили 60 млн.

Хочет передать продать недвижимое имущество магазин по продаже запасных частей единственному учредителю - физическому лицу, являющемуся также и директором ООО. Имущество было создано и введено в эксплуатацию в году. Кадастровая стоимость - 26 руб.

Комментарии 13
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. elbevi

    А что можно было не пристёгиваться?

  2. Яков

    На день складення Постанови про порушення митних правил №__________________на позовну заяву _______

  3. postpreamin

    Я бы разбил покупательскую корзину на активы и пассивы, например:

  4. Ким

    Прокомментируйте новые платежи за эл. энергию по второму кругу. Т. е. Заплатил за январь в декабре, а сейчас нужно повторить только уже с распределением сумм. И не понятно будет ли учтена уже проплаченная сумма?

  5. Татьяна

    А как получить бесплатный проезд на гемодиализ? Кто должен оплачивать? Везде отказы.

  6. Селиверст

    А так мы скажем: на нас напали, мы пересрали и ввели ВП для усиления границ, особо важных предприятий и т.д Границ, чтоб на тех же бляхах с приднестровья в одессу не навезли оружия и т.д

  7. fugetani

    Такая большая страна , а всё же тесно многим.

  8. Фаина

    Живём как индейцы, платим как европейци.

  9. Самуил

    А так отлично, спасибо.

  10. Беатриса

    Зараз кажуть для того, щоб заїхати в режимі транзит треба залишити залог,коли можна буде заїхати нормально щоб розмитнити авто ?

  11. pinzoyblethes

    Тарас, большое спасибо. И Тебя с Новым годом и пусть сбудутся все твои мечты.

  12. Степанида

    Господи, я как следовать СКР вам скажу, если вы виновны мы вас и так закроем, а если нет, то никому вы нафиг не нужны. А адвокат вам ничем не поможет, посмотрите статистику 0.1 оправдательных приговоров. А про прослушку серьезный уровень уголовного дела? Серьезно? Постановление к судье и все, вас прослушивают.

  13. Клеопатра

    Заранее благодарен за ответ.

© 2018 christinefromvienna.com